财报分析的三十个基本指标 是大家很关心的知识,本文主要内容包括:比率,利息,越大,越强等相关知识,为方便大家,众财网小编为大家发布了“财报分析的三十个基本指标”以供大家查看。希望能够帮助到大家。想要了解更多财务会计相关信息,请大家关注我们众财网!
财报分析,从逻辑上讲有四大导向:盈利性、安全性、效率性和增长性。针对这四个导向,财务分析可以延展到以下30个基础指标:
一、盈利分析(一)盈利能力分析
1.销售净利率=(净利润÷销售收入)×100%
该比率越大,企业的盈利能力越强
2.资产净利率=(净利润÷总资产)×100%
该比率越大,企业的盈利能力越强
3.权益净利率=(净利润÷股东权益)×100%
该比率越大,企业的盈利能力越强
4.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%
该比率越大,企业的盈利能力越强
5.营业利润率=(营业利润÷营业收入)×100%
该比率越大,企业的盈利能力越强
6.成本费用利润率=(利润总额÷成本费用总额)×100%
该比率越大,企业的经营效益越高
(二)盈利质量分析
1.全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100%
与行业平均水平相比进行分析
2.盈利现金比率=(经营现金净流量÷净利润)×100%
该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1
3.销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额)×100%
数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高
二、偿债能力分析
1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
对比企业连续多期的值,进行比较分析
2.流动比率=流动资产÷流动负债
与行业平均水平相比进行分析
3.速动比率=速动资产÷流动负债
与行业平均水平相比进行分析
4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债
与行业平均水平相比进行分析
5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债
与行业平均水平相比进行分析
6.资产负债率=(总负债÷总资产)×100%
该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全
7.产权比率与权益乘数
产权比率=总负债÷股东权益,权益乘数=总资产÷股东权益
产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全
8.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用
利息保障倍数越大,利息支付越有保障
9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用
现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障
10.经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额)×100%
比率越高,偿还债务总额的能力越强
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